Dans le cadre d’une donation, l’évaluation du bien immobilier transmis est une étape essentielle. Elle conditionne non seulement la transparence de l’opération, mais aussi le calcul des droits de donation. Faut-il faire appel à un professionnel ou peut-on réaliser cette estimation soi-même ? Quelles méthodes sont reconnues par l’administration fiscale ? Cet article vous guide pour estimer avec justesse la valeur d’un bien immobilier lors d’une donation.
Les options pour estimer la valeur d’un bien immobilier pour une donation
Pour rappel, une donation est un acte par lequel une personne, le donateur, transfère de son vivant et à titre gratuit la propriété d’un bien à une autre, appelée le donataire. Pour que la donation soit valable, le donataire doit l’accepter de façon claire et formelle.
L’évaluation d’un bien immobilier dans le cadre d’une donation n’est pas soumise à une méthode spécifique, ce qui laisse une certaine flexibilité quant à l’approche à adopter. Vous avez donc la possibilité de réaliser l’estimation par vous-même ou de faire appel à un professionnel pour obtenir une évaluation plus précise et fiable.
L’estimation personnelle
Si vous choisissez de faire l’estimation vous-même, vous devez comparer les prix des biens similaires actuellement en vente dans votre secteur. Cette analyse des annonces immobilières vous donnera une idée générale de la valeur de votre bien.
Cependant, il faut rester vigilant, car les prix affichés peuvent être influencés par des facteurs subjectifs. Les vendeurs peuvent fixer des prix en fonction de critères personnels, ce qui pourrait entraîner une estimation erronée.
L’estimation en ligne
Une autre option est possible : l’estimation en ligne. C’est une solution rapide et gratuite.
Elle vous permet d’obtenir une estimation en quelques minutes, basée sur les tendances du marché local et les caractéristiques spécifiques de votre bien. Bien que cette méthode ne remplace pas une expertise professionnelle, elle peut constituer un bon point de départ pour situer votre bien dans une fourchette de prix.
Vous pouvez par exemple utiliser :
– l’application demande de valeur foncière, développée par la générale des Finances publiques (DGFiP), avec les données foncières détenues par l’administration fiscale sur les 5 dernières années, dont le prix de transaction ;
– le simulateur Patrim-usagers, l’outil pour faciliter l’estimation immobilière. Pour y accéder, il vous suffit d’utiliser votre numéro fiscal.
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L’estimation par un professionnel
L’agent immobilier
Pour une évaluation plus détaillée, il est recommandé de consulter un agent immobilier. Grâce à sa connaissance du marché, il pourra ajuster l’estimation en tenant compte des spécificités de votre bien, telles que son emplacement, sa surface, son état, etc.
L’agent saura également appliquer des ajustements en fonction des prix au m² dans votre secteur, vous offrant une estimation plus réaliste. De plus, une estimation réalisée par un professionnel vous fournira un document officiel, justifiant l’évaluation du bien, ce qui peut s’avérer précieux lors d’une donation.
Le notaire
Faire appel à un notaire peut être une excellente option pour garantir une estimation juste et conforme aux exigences légales. En tant que professionnel du droit, le notaire dispose d’une base de données complète et actualisée, lui permettant d’obtenir les prix de vente réels des transactions récentes.
Il est donc particulièrement bien placé pour déterminer la valeur vénale de votre bien immobilier avec une grande précision.
De plus, l’intervention d’un notaire garantit la conformité juridique de la transaction, notamment pour la rédaction de l’acte notarié obligatoire dans le cadre d’une donation.
En résumé, bien que plusieurs solutions d’évaluation soient disponibles, faire appel à un professionnel reste la méthode la plus fiable pour obtenir une estimation précise et éviter une sous-estimation du bien immobilier succession.
L’estimation du bien, une étape à ne pas négliger
Sous-estimation bien immobilier et succession : lors d’une donation immobilière, la tentation peut être grande de déclarer une valeur inférieure à celle du marché pour réduire les droits à payer. Mais attention : une sous-évaluation peut entraîner un redressement fiscal, parfois lourd de conséquences.
Si l’administration fiscale estime que la valeur déclarée est trop basse, elle peut contester l’évaluation. Elle dispose en principe d’un délai de trois ans pour agir, mais ce délai peut s’étendre jusqu’à dix ans en cas d’omission ou d’insuffisance manifeste.
Une revente rapide du bien à un prix nettement supérieur, par exemple, peut déclencher un contrôle. En cas de rectification, les droits de donation sont recalculés sur la base de la nouvelle valeur estimée, accompagnés de pénalités et d’intérêts de retard.
D’où l’importance de réaliser une estimation rigoureuse et objective, pour sécuriser la donation et éviter tout litige ultérieur avec l’administration.
